纽约1981内外八门第129章 税务筹划

曼哈顿中城太平洋资本办公室内阳光透过巨大的玻璃幕墙在光洁如镜的地板上投下明亮的光斑。

周陌坐在宽大的办公桌后面前摊开着几份财务报表但他并没有细看只是手指无意识地轻敲着桌面。

内线电话响起伊莎贝尔甜美的声音传来：“Boss安永的詹姆斯·威尔逊先生到了。

” “请他进来。

”周陌收回手指坐直了身体。

办公室门打开一位穿着合体灰色西装、戴着金丝眼镜、头发梳理得一丝不苟的中年白人男子走了进来手里提着一个厚重的公文包。

他就是安永会计师事务所专门为太平洋资本服务的资深税务合伙人詹姆斯·威尔逊。

“周先生上午好。

”威尔逊脸上带着专业而克制的笑容。

“威尔逊先生请坐。

”周陌指了指对面的椅子“咖啡？还是茶？” “黑咖啡就好谢谢。

”威尔逊坐下将公文包放在脚边。

伊莎贝尔很快端来两杯咖啡然后悄无声息地退了出去并带上了门。

“那么威尔逊先生”周陌端起自己的咖啡杯吹了吹热气“关于上一财年的税务申报你们团队有什么初步方案？”他的语气很平淡像是在讨论今天的天气。

威尔逊立刻进入状态打开公文包拿出几份装订精美的文件：“周先生根据我们对太平洋资本及其关联公司上一年度财务状况的全面审计和分析我们初步拟定了几个税务优化方案希望能为您合法地节省大量不必要的支出。

” 他推了推眼镜开始详细阐述：“首先是资本利得方面。

您名下持有的微软、安进、迪士尼、默克以及摩托罗拉的大量股份在过去一年中都产生了巨额的账面增值。

虽然您并未大规模减持但未实现的资本利得本身不产生 immediate 税负但我们需要为未来的退出策略做好规划。

我们建议可以考虑设立一个慈善剩余信托（Charitable Remainder Trust）将部分增值潜力可能放缓的股票转入其中您可以在一定年限内获得收入流最终剩余资产捐赠给慈善机构这样可以避免一次性实现巨额资本利得带来的重税同时获得当期税收减免。

” 周陌安静地听着手指又开始轻轻敲击桌面：“慈善剩余信托……听起来不错。

具体操作和风险呢？” “操作由我们全程负责风险极低主要取决于您对资产未来表现的判断和您设定的收入年限。

”威尔逊自信地回答“其次是关于投资损失抵扣。

我们注意到您通过一些离岸实体进行的部分高风险投资出现了策略性亏损这些纸面亏损可以有效地用来对冲其他方面的收益。

” “嗯这部分我知道。

”周陌点点头。

那些“高风险投资”的亏损本就是他为税务目的和资金转移而故意设计的。

“第三也是最重要的一点”威尔逊身体微微前倾声音压低了一些“是研发税收抵免（R&D Tax Credit）。

里根总统去年签署的《经济复苏税法》极大地扩展了这项抵免的适用范围。

我们认为太平洋资本对移动通信技术的前期调研、可行性研究、以及参与摩托罗拉技术培训的投入完全可以被归类为‘合格的研发活动’。

这笔抵免额度相当可观能直接减少您的应纳税额。

” 周陌眼中闪过一丝不易察觉的笑意。

这项政策他自然知道甚至在一定程度上他提前布局移动通信领域也有考虑到这方面的税收优惠。

但他还是问道：“这方面的认定国税局（IRS）审核会很严格吧？” “请放心周先生。

”威尔逊露出一个专业的微笑“安永拥有全美最好的税务律师和会计师团队。

我们会准备充分的支持文件确保所有申请完全符合法规即使面对IRS最严格的审查也毫无问题。

我们的工作就是让您在法律的框架内最大限度地保留您的财富。

” 周陌沉吟片刻这些方案与他之前的预期和私下判断基本吻合。

他需要这些专业的“白手套”来将他的意图合法合规地落地。

“方案很全面威尔逊先生。

”周陌最终开口“就按这个思路尽快准备详细的申报文件。

我需要先看过最终版本再签字。

” “当然这是标准流程。

”威尔逊松了口气脸上笑容更真诚了些“我们会在下周内将完整报告提交给您。

与您合作总是如此高效愉快周先生。

” “彼此彼此。

”周陌淡淡回应。

送走威尔逊周陌刚回到座位电话又响了。

这次是伊莎贝尔转接进来的外部电话。

“周先生您好我是默克制药董事会办公室的艾米莉·卡特。

”一个干练的女声传来。

“卡特女士你好。

” “首先再次恭喜您成为默克的重要股东。

我谨代表董事会正式邀请您出席于3月2日在新泽西州拉威总部举行的公司年度股东大会。

届时管理层将汇报公司上一年度业绩和未来战略我们也非常希望能聆听像您这样重要投资者的宝贵意见。

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